لو بتسأل نفسك «هدفع كام ضريبة على مرتبي؟»، فالإجابة بتبدأ بإنك تفهم شرائح ضريبة الدخل في مصر. ناس كتير بتحسب الضريبة غلط، يا إما بتضرب نسبة واحدة على الدخل كله، يا إما بتنسى إعفاءات من حقها، وفي الحالتين بتطلع الأرقام مش مظبوطة.
في الدليل ده من مكتب أوديت هوم هنشرحلك:
جدول شرائح ضريبة الدخل الحالية للأفراد
يعني إيه إعفاء شخصي وبيأثر عليك إزاي
إزاي تحسب ضريبتك بنفسك بمثالين واضحين
الأخطاء اللي الناس بتقع فيها كتير
ميعاد الإقرار الضريبي وإجابات على أكتر الأسئلة اللي بتتسأل
يعني إيه ضريبة الدخل في مصر؟
ضريبة الدخل هي ضريبة مباشرة بتتفرض على صافي دخلك السنوي. يعني مش على كل فلوس دخلتلك، لكن على اللي فاضل بعد ما تخصم التكاليف والإعفاءات اللي القانون مديهالك
الضريبة دي بتسري على:
المقيمين في مصر: عن دخلهم جوه مصر وبره مصر، لو مركز نشاطهم في مصر.
غير المقيمين: عن الدخل اللي حققوه جوه مصر بس.
القانون اللي بينظمها هو القانون رقم 91 لسنة 2005، واتعدلت شرائحها بالقانون رقم 7 لسنة 2024 عشان تراعي التضخم، وأهم حاجة فيه إن حد الإعفاء الضريبي السنوي اتزود لـ 40,000 جنيه.
جدول شرائح ضريبة الدخل للأفراد في مصر 2026
الضريبة في مصر تصاعدية، يعني كل جزء من دخلك بيتحاسب بنسبة خاصة بيه، وكل ما الدخل يزيد، النسبة بتزيد على الجزء الأعلى بس. دي الشرائح السنوية:
| شريحة الدخل السنوي (جنيه) | نسبة الضريبة |
|---|---|
| من 1 إلى 40,000 | 0% (معفى) |
| من 40,000 إلى 55,000 | 10% |
| من 55,000 إلى 70,000 | 15% |
| من 70,000 إلى 200,000 | 20% |
| من 200,000 إلى 400,000 | 22.5% |
| من 400,000 إلى 1,200,000 | 25% |
| أكتر من 1,200,000 | 27.5% |
خد بالك: النسبة المكتوبة قدام كل شريحة بتتطبق على الجزء اللي واقع جوه الشريحة دي بس. فلو دخلك الخاضع للضريبة 300,000 جنيه، ده ما يعنيش إن الـ 300 ألف كلهم بيتضربوا في 22.5%. أول 40 ألف مثلًا بصفر، والباقي بيتقسم على الشرائح.
الإعفاء الشخصي: هيتخصم كام من دخلك؟
أصحاب المرتبات ليهم إعفاء شخصي سنوي 20,000 جنيه. المبلغ ده بيتخصم من دخلك الأول، وبعدين الشرائح بتتطبق على الباقي. وبرضه أنت بتستفيد من الشريحة المعفاة (أول 40,000 جنيه بنسبة 0%).
يعني الموظف في الآخر بيدفع ضريبة أقل من اللي متوقعها، لأن جزء كبير من دخله مابيدخلش في الحساب أصلًا
ترتيب حساب وعاء ضريبة المرتبات كده:
إجمالي المرتب السنوي
بتخصم منه التأمينات الاجتماعية
بتخصم الإعفاء الشخصي (20,000 جنيه)
بتطبق الشرائح على اللي فضل، وأول 40,000 جنيه منه بصفر
إزاي تحسب ضريبة دخلك؟ مثالين عمليين
المثال الأول: دخل سنوي 200,000 جنيه
اطرح الإعفاء الشخصي: 200,000 − 20,000 = 180,000 جنيه دخل خاضع للضريبة.
أول 40,000 جنيه: صفر ضريبة.
الـ 15,000 اللي بعدها × 10% = 1,500 جنيه.
الـ 15,000 اللي بعدها × 15% = 2,250 جنيه.
الـ 110,000 اللي فاضلين × 20% = 22,000 جنيه.
الإجمالي: حوالي 25,750 جنيه في السنة، يعني تقريبًا 2,146 جنيه في الشهر.
المثال الثاني: دخل سنوي 120,000 جنيه (حوالي 10,000 جنيه في الشهر)
اطرح الإعفاء الشخصي: 120,000 − 20,000 = 100,000 جنيه دخل خاضع للضريبة.
أول 40,000 جنيه: صفر ضريبة.
الـ 15,000 اللي بعدها × 10% = 1,500 جنيه.
الـ 15,000 اللي بعدها × 15% = 2,250 جنيه.
الـ 30,000 اللي فاضلين × 20% = 6,000 جنيه.
الإجمالي: حوالي 9,750 جنيه في السنة، يعني تقريبًا 813 جنيه في الشهر.
تنبيه: الأمثلة دي للتوضيح بس. الرقم الفعلي ممكن يختلف حسب قيمة التأمينات الاجتماعية، والخصومات التانية، ونوع مصدر الدخل.
الشرائح دي بتنطبق على مين؟
شرائح ضريبة الدخل بتسري على:
الموظفين وأصحاب المرتبات
أصحاب الأنشطة التجارية والصناعية
أصحاب المهن الحرة والأنشطة غير التجارية (دكاترة، محامين، مهندسين، مستشارين وغيرهم)
أصحاب الدخل من الثروة العقارية
وفي أنواع دخل معفية من الضريبة، زي المعاشات ومكافآت نهاية الخدمة وبدلات معينة. فاتأكد الأول إن كل بند في دخلك بيتعامل معاه إزاي قبل ما تبدأ تحسب
الإقرار الضريبي: إمتى وإزاي؟
السنة الضريبية في مصر بتبدأ أول يناير وتخلص 31 ديسمبر. والقانون بيلزم أي شخص دخله السنوي بيعدي حد الإعفاء إنه يقدم إقرار ضريبي سنوي، وآخر ميعاد ليه 31 مارس من كل سنة.
عشان تجهز الإقرار من غير غلطات، احتفظ بـ:
مستندات الدخل (عقود، فواتير، كشوف حساب)
مستندات المصروفات اللي ينفع تتخصم
إثباتات سداد التأمينات الاجتماعية
بيانات أي مصدر دخل تاني عندك
أخطاء شائعة في حساب ضريبة الدخل
تطبيق نسبة واحدة على الدخل كله بدل الحساب بالشرائح، وده بيخلي الضريبة تطلع أعلى بكتير من الحقيقة.
نسيان الإعفاء الشخصي اللي من حق صاحب المرتب.
حساب الضريبة على إجمالي الراتب قبل ما تخصم التأمينات الاجتماعية.
التأخر في تقديم الإقرار الضريبي، وده بيعرضك لغرامات.
عدم الاحتفاظ بمستندات الدخل والمصروفات، وده بيضعف موقفك لو حصل أي فحص ضريبي.
الخلط بين الدخل الشهري والسنوي، لأن الشرائح كلها محسوبة على أساس سنوي.
أسئلة شائعة عن شرائح ضريبة الدخل في مصر
هل الضريبة بتتحسب على الدخل كله بنسبة واحدة؟
لا كل شريحة من دخلك بتتحاسب بنسبتها هي بس، والنسبة الأعلى مابتتطبقش إلا على الجزء اللي بيعدي حد الشريحة.
إيه حد الإعفاء من ضريبة الدخل؟
أول 40,000 جنيه في السنة بنسبة 0%، وكمان إعفاء شخصي 20,000 جنيه على المرتبات.
هل الشرائح بتنطبق على أصحاب المهن الحرة؟
أيوه، بتنطبق على المرتبات والأنشطة التجارية والصناعية والمهنية والثروة العقارية، مع اختلاف طريقة تحديد وعاء الضريبة من نشاط للتاني.
الضريبة بتتحسب شهريًا ولا سنويًا؟
الشرائح سنوية، لكن الضريبة على المرتبات بتتخصم شهريًا من المصدر على حسب التقدير السنوي، وبعدين بتتسوى في آخر السنة.
ميعاد الإقرار الضريبي
قبل 31 مارس من كل سنة عن السنة اللي فاتت.
هل الشرائح ممكن تتغير؟
أيوه، ممكن تتغير بقرارات تشريعية، علشان كده راجع محاسب مختص قبل أي حساب نهائي.
محتاج مساعدة في حساب ضريبتك؟
فريق أوديت هوم من المحاسبين والمراجعين بيتولى:
حساب ضريبتك بدقة
تجهيز إقرارك الضريبي وتقديمه في ميعاده
تمثيلك قدام مصلحة الضرائب
التخطيط الضريبي القانوني عشان تقلل الأعباء
تواصل معنا النهارده واحصل على استشارة
